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新民周刊末日论者做空中国

发布时间:2020-02-11 04:54:00 阅读: 来源:聚氨酯直埋管厂家

大片《华尔街3》之“蠢蛋进化论”

这些针对中国的“末日论”者们,究竟是在唱空做空,还是在唱空做多?

特约记者/尹瀼

与业界印象相左,“浑水(Muddy Waters)”公司创始人卡森·布洛克(CarsonBlock)远非“做空中国”概念的第一发起人。

实际上,卡森·布洛克仅仅是寻找到一个契合当下时机的投资主题,和一个脆弱到完全可以一击得手的攻击目标,才最终成功凿穿了封着火山岩浆的岩层,一夜之间使得火光冲天,遮云蔽日,蔚为壮观。

风起青萍之末

2009年4月的一个早晨,美国独立投资人JohnBird在自己的办公室电脑上搜索信息,想知道一家远在中国的赴美上市公司是否在讲实话。

Bird不信任的公司名叫“中国天一医药”(CSKI),其认为该公司披露的财报存在明显瑕疵:与库存周转速度相比,其外包装材料的消耗速度显得非常慢——作为配套出厂的产品,一套产品的售出必然伴随着一套外包装材料的消耗。

在Bird的研究中,不止一家中国公司在资金上超速运转。他列出了350家中国公司的名单。

虽然没有像今日的卡森·布洛克一样“召唤”了空前强大的沽空力量和甚嚣尘上的“沽空中国”大论战,但Bird也引领了小范围内的沽空交易。

罗斯资本(RothCapitalPartners,针对中国募集的基金中最活跃)应该是跟进较早的大型基金公司)几乎与Bird同一时间,至少有94家赴美上市的中国概念股成为其潜在的猎杀目标。被罗斯资本列入狙击名单的公司具备如下共性:总市场资本在5000万至10亿元美元之间;平均日交易量寡淡(少于5万股);通过反向收购快倒闭的在美国公开上市的壳公司上市。

不过,据记者了解,中国境内的部分群体对当前正在惨遭猎杀的中国概念股的“沽空动作”,却又远远领先华尔街数年——只是因为缺乏做空渠道,以及部分政府及监管部门的不作为,才使得这部分群体“错失”一战成名和一夜暴富的机会,并最终将“家丑”现到了国外,赚翻了境外资本。

作为第三方独立声音,负责舆论监督的中国报界对此类股票的“沽空”行为早已开展数年。在媒体持续数年的调查结果中,绝大部分境外机构沽空者可能仍未意识到,很大一部分被列入“猎杀”名单的上市公司,被狙击的“罪状”并不局限于是财务造假、虚假陈述等“技术性违规”,部分公司在上市之前,在中国境内就已直接触犯刑法:它们有可能涉嫌原始股诈骗。

两年前的2009年的秋天,某报业集团的两名记者奔波在哈尔滨双城市的开发区里,调查一家名叫黑龙江维康生物科技集团(下称维康集团)的踪迹。这家公司通过反向收购成功赴美上市,代码为。

直到2010年底,SEC(美国证监会)因为立案调查4家会计师事务所,维康才被列入调查对象,并成为此次国际沽空行动的猎物之一。

维康集团符合全部正在被群起“空”之的中国概念股的特质:即便是外行也能看出的漏洞百出的财务报表;近乎完美的销售业绩;通过反向收购上市;在国内已涉及“原罪”。

在当地开发区管委会工作人员的口中,这家美国上市的公司,“2007年就已经黄了”,“2008年生产几乎是停滞的”。但就是在2007年,维康集团成功赴美上市,并在2008年的英文年报(10K表)中取得了“1285.29万美元”、折合人民币近9000万元(当时汇率)的销售额。

与此同时,记者也在展开对维康年报审计机构的调查。维康集团在SEC所披露的年报,是由没有审计资格的国内会计师审计,美国本土会计师事务作为首席会计和责任会计签字。“挂名”的国外审计机构会计师事务所名叫GoldmanParksKurlandMohidin,LLP(简称GPKM)。

正是这家GPKM,曾在2010年12月份被美国SEC直接点名,成为SEC财务造假的重点调查对象。一起被调查的另三家会计师事务所分别为Frazer

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